Вклад под проценты: как посчитать доход

Короткий ответ

Доход по вкладу без капитализации считается одной формулой: доход = вклад × ставка × дни ÷ 365. Пример: 500 000 ₽ под 18% годовых на 181 день. 500 000 × 0,18 × 181 ÷ 365 = 44 630 ₽. Три множителя, одно деление — и вы знаете, сколько принесёт вклад, ещё до визита в банк.

Капитализация меняет формулу: проценты прибавляются к сумме вклада, и следующие проценты начисляются уже на новую сумму. Это сложный процент, у него своя математика — полный разбор сложного процента. В этой статье пройдём оба варианта по шагам, а в конце посчитаем налог, который налоговая вычтет из дохода.

Мини-таблица для прикидки — 18% годовых, простые проценты, округлено до рубля:

Как читать таблицу: сумма умножается на ставку и на долю года, которую деньги пролежали. Три месяца — это 91 день из 365, примерно четверть, поэтому даже миллион даёт не 180 000, а 44 877 ₽. Прикидывайте доход под конкретный срок, а не «за год вообще»: вклады живут своими датами.

Формула для вклада без капитализации

Без капитализации банк начисляет проценты на исходную сумму и платит их в конце срока или раз в месяц на отдельный счёт. Считается всё одной формулой: доход = сумма × ставка × число дней ÷ 365. В високосном году делитель меняется на 366.

Два расчёта из жизни. Вклад 300 000 ₽ под 17% на 91 день: 300 000 × 0,17 × 91 ÷ 365 = 12 715 ₽. Вклад 1 000 000 ₽ под 16% на год: 1 000 000 × 0,16 × 365 ÷ 365 = 160 000 ₽. Перемножить три числа можно в калькуляторе процентов — руками тут легко потерять ноль.

Почему по дням, а не «месяцы ÷ 12»? Потому что банк начисляет проценты на остаток каждый день, а месяцы бывают по 28, 30 и 31 дню. В договоре обычно написано: «из расчёта фактического количества дней». Отсюда и знаменатель: 365 или 366. Високосный год длиннее на день, и те же 91 день дадут чуть меньше — 300 000 × 0,17 × 91 ÷ 366 = 12 675 ₽ против 12 715. Сорок рублей мелочь, но направление видно.

До копеек: 500 000 × 0,18 × 181 ÷ 365 = 44 630,14 ₽. Банк округлит по своим правилам, обычно до копейки в меньшую или большую сторону — как именно работает округление, разобрано в правилах округления. В договоре ищите три слова: «ставка годовых», «срок», «порядок начисления». Написано «проценты выплачиваются в конце срока» — перед вами простой процент без капитализации.

С капитализацией: проценты на проценты

Капитализация значит, что проценты за месяц прибавляются к вкладу, и дальше они считаются уже от выросшей суммы. Формула для ежемесячной капитализации: итог = вклад × (1 + r/12)^n, где r — годовая ставка, n — число месяцев. Это компактная запись сложного процента.

Считаем 500 000 ₽ под 18% на год: 500 000 × (1 + 0,18 ÷ 12)^12 = 500 000 × 1,015^12 ≈ 597 809 ₽. Доход — около 97 809 ₽ против ровно 90 000 без капитализации. Степень удобно возводить в калькуляторе степеней.

Механику видно на первых месяцах. Первый месяц: 500 000 × 0,015 = 7 500 ₽. Второй: (500 000 + 7 500) × 0,015 = 7 612,50 ₽. Третий — ещё больше. Прибавка маленькая, но она накапливается, и к концу года превращается в лишние 7 809 ₽.

Практический вывод: переводите все предложения в эффективную ставку. 18% с ежемесячной капитализацией — это 19,56% эффективных, и они бьют 19% без капитализации: 97 809 ₽ против 95 000 ₽ на полмиллиона за год. А вот против честных 20% без капитализации та же капитализация проигрывает — 100 000 ₽ против 97 809 ₽. Считайте оба варианта, а не выбирайте больший процент из двух рекламных баннеров.

Налог на доход по вкладу

С процентов по вкладам платится НДФЛ — но не со всего дохода, а только с части, которая превышает необлагаемый лимит. Лимит считается так: 1 000 000 ₽ умножить на максимальную ключевую ставку года — ту, что действовала на первое число любого месяца этого года. Точная цифра зависит от того, каким был год, поэтому перед расчётом посмотрите ключевую ставку за нужный период на сайте ЦБ.

Пример на числах. Пусть максимальная ключевая ставка за год была 21%. Лимит: 1 000 000 × 0,21 = 210 000 ₽ необлагаемого дохода. У вас вклад 2 000 000 ₽ под 18%, за год он принёс 360 000 ₽. Облагается разница: 360 000 − 210 000 = 150 000 ₽. НДФЛ 13%: 150 000 × 0,13 = 19 500 ₽. Чистыми останется 340 500 ₽.

Три вещи, которые стоит знать. Если доход за год меньше лимита, налога нет вообще. Банк сам отчитывается за вас — уведомление приходит осенью следующего года, заплатить нужно до 1 декабря. И лимит один на человека: налоговая складывает проценты по всем вашим вкладам во всех банках, а не по каждому вкладу отдельно. Ставка 13% — базовая; если все ваши доходы за год перешагнули порог прогрессивной шкалы, с превышения считается 15%. Для процентного дохода это редкий случай, но помнить про него полезно.

Сравнение: что влияет на итог

Пять факторов решают, сколько вы получите в итоге. От самого очевидного к самому обидному:

Последняя строка заслуживает развёрнутого примера. Вклад 500 000 ₽ под 18% на год, деньги понадобились через полгода. По ставке до востребования — это сотые доли процента — банк начислит около 25 ₽ вместо 44 630 ₽. Если бы сразу открыли вклад на полгода, те же деньги дали бы честные 44 630 ₽. Поэтому срок выбирают под цель: сумма, которая может понадобиться в любой момент, не стоит годового процента. День «про запас» в конце срока тоже планируйте заранее.

Типичные ошибки

Эти ошибки стоят денег, и все они — не опечатки, а привычка считать «на глаз». Проверьте себя по таблице до подписания договора.

Частые вопросы

Сколько принесёт вклад 500 000 под 18%?

За год без капитализации — 90 000 ₽, с ежемесячной — около 97 809 ₽. За полгода (181 день) — 44 630 ₽. Это до налога: если процентный доход за год превысит необлагаемый лимит, сверху уйдёт ещё 13% с суммы превышения.

Что такое эффективная ставка по вкладу?

Это годовая доходность с учётом капитализации. Номинальные 18% с ежемесячной капитализацией дают эффективные 19,56% — столько же принёс бы вклад под 19,56% без капитализации. Именно эффективные ставки сравнивайте между банками, а не цифры из рекламы.

Надо ли платить налог с процентов по вкладу?

Только если доход за год превысил необлагаемый лимит — 1 000 000 ₽, умноженные на максимальную ключевую ставку года. С превышения берётся НДФЛ 13%. Банк отчитывается сам, уведомление приходит осенью следующего года, срок оплаты — до 1 декабря.

Что будет с процентами при досрочном снятии?

По стандартному договору их пересчитают по ставке до востребования — сотые доли процента. С 500 000 ₽ за полгода это около 25 ₽ вместо 44 630 ₽. Бывают вклады с частичным снятием без потери процентов, но ставка у них ниже — считайте оба варианта до подписания.

Почему банк насчитал меньше, чем мой расчёт?

Три частые причины. Банк делил на 366, потому что год високосный. В срок попало не столько дней, сколько вы прикинули: даты открытия и закрытия банки засчитывают по-разному, уточните порядок в договоре. И наконец, проценты могли прийти только за часть срока — если выплата ежемесячная, а не в конце. Сверяйте свои цифры с выпиской по счёту.

Коротко

Простой процент — три множителя и один делитель: вклад × ставка × дни ÷ 365. Полмиллиона под 18% за год дают 90 000 ₽, за полгода — 44 630 ₽. Капитализация поднимает годовой доход примерно до 97 809 ₽, и эффективная ставка становится 19,56%. С части дохода сверх лимита (1 000 000 ₽ × ключевая ставка года) налоговая берёт 13%. Досрочное снятие почти всегда съедает проценты — берите срок под цель, а не под максимальную ставку в линейке банка.

Для расчётов: калькулятор процентов закрывает формулу простого процента, калькулятор степеней — формулу капитализации (1 + r/12)^n. А чтобы понимать, откуда в выписке берутся копейки, держите под рукой правила округления.